Кредит под залог это определение

Заключение договора залога Приятного чтения! Получение заемщиком обеспеченного кредита предполагает предоставление залога, стоимость которого способна в полной мере покрыть затраты, связанные с невыполнением долговых обязательств. Необеспеченное кредитование представляет огромный риск для финансовых учреждений. В случае появления просроченных платежей именно своевременная продажа залогового имущества может использоваться кредитором для компенсации убытков. Что такое залог? Залоговое обеспечение — это предоставленное заемщиком имущество, которое используется в качестве гарантии выполнения условий заключенной с кредитором сделки.

Содержание:

Поэтому критерии, по которым финансовые организации определяют возможность выдачи кредита конкретному заемщику, в случае с кредитом под залог такой недвижимости стандартны. Идеальный заемщик соответствует такому описанию: Гражданин РФ.

В случае неисполнения в срок должником своих обязательств на заложенное имущество обращается взыскание. Залоговые взаимоотношения между должником и кредитором регулируются статьями ГК РФ. Выдавая кредит под залог , банки несут меньшие риски невозврата денег. В связи с этим, как правило, у них появляется возможность, во-первых, снизить процентную ставку, а во-вторых, увеличить размер заимствования.

Что такое кредит под залог?

Все, полученное от должника, становится предметом залога, о чем залогодатель немедленно должен уведомить залогодержателя. При получении от своего должника в счет выполнения обязательства денежных сумм залогодатель обязан по требованию залогодержателя перечислить соответствующие суммы в счет выполнения обязательства, обеспеченного залогом.

Конечно, если иное не установлено договором залога. Ипотека Ипотека является одним из наиболее популярных видов залога, в котором имущество не передается залогодержателю. Этот подвид обеспечения обязательства даже имеет свой специальный нормативно-правовой акт — Закон об ипотеке.

Ипотека — это достаточно масштабный и очень специфичный тип залога. Он имеет множество нюансов, которые заслуживают отдельного рассмотрения, но вне этого спецвыпуска. Здесь же скажем только, что от остальных видов залога ипотеку отличает, в первую очередь, ее предмет. Это: — недвижимое имущество, которое принадлежит залогодателю ипотекодателю на праве собственности на праве хозяйственного ведения — для государственных или коммунальных предприятий и зарегистрировано в установленном законом порядке; — часть недвижимого имущества, если она выделена в натуре и право собственности на нее зарегистрировано; — недвижимое имущество, которое станет собственностью залогодателя ипотекодателя после заключения ипотечного договора если иподекодатель может документально подтвердить право на приобретенное им в собственность соответствующее недвижимое имущество в будущем ; — объект незавершенного строительства, имущественные права на него; — право аренды или пользования недвижимым имуществом, которое предоставляет арендатору или пользователю право строить, владеть и отчуждать объект недвижимого имущества.

Удовлетворение требований кредитора А теперь самое главное. В общем случае это право возникает, когда залогодатель не выполнил обязательство в установленный основным договором срок. В частности, в случае ликвидации юридического лица — залогодателя залогодержатель приобретает право обращения взыскания на залоговое имущество независимо от наступления срока исполнения основного обязательства Кроме того, залогодержатель имеет право требовать досрочного выполнения обязательства обеспеченного залогом, а если его требование не будет удовлетворено — обратить взыскание на предмет залога в случае ст.

Заметьте, что досрочного выполнения обязательства, обеспеченного залогом, залогодержатель может потребовать также в случае: 1 передачи залогодателем предмета залога другому лицу без согласия залогодержателя, если получение такого согласия было необходимо; 2 нарушения залогодателем правил о замене предмета залога; 3 утраты предмета залога по обстоятельствам, за которые залогодержатель не отвечает, если залогодатель не заменил или не восстановил предмет залога.

За счет предмета залога залогодержатель имеет право удовлетворить свои требования в полном объеме. Причем этот объем определяется на момент фактического взыскания причитающегося. Согласно ч. Если предметом залога являются две или более вещей два или более прав , взыскание может быть обращено на все эти вещи права или на любую из вещей прав на выбор залогодержателя. Причем в случае когда залогодержатель обратит взыскание на одну вещь одно право , но его требование не будет удовлетворено в полном объеме, он сохраняет право залога на другие вещи права , являющиеся предметом залога.

Обращение взыскания на залоговое имущество может происходить: 1 в добровольном порядке по соглашению сторон. В этом случае осуществляется, например: — передача залогового имущества в собственность залогодержателя; — реализация предмета залога залогодержателем путем заключения договора купли-продажи с покупателем или через публичные торги; — уступка залогодателем залогодержателю требования, следующего из заложенного права при залоге имущественных прав ; 2 в принудительном порядке.

В такой ситуации реализация залогового имущества производится по решению суда или по исполнительной надписи нотариуса государственным либо частным исполнителем через специализированные организации. По общему правилу реализация залогового имущества проводится через аукцион публичные торги , в том числе в форме электронных торгов.

Однако стороны вольны предусмотреть и другой способ продажи предмета залога если залогодатель не является госпредприятием. Начальная цена предмета залога для его продажи с публичных торгов определяется в порядке, установленном договором или законом. Если обращение взыскания осуществляется по решению суда, суд в своем решении может определить начальную цену предмета залога. В случае когда первый аукцион публичные торги объявлен несостоявшимся, проводится следующий аукцион.

При этом цена на залоговое имущество уменьшается. Последующие торги также объявлены несостоявшимися? В таком случае залогодержатель имеет право оставить залоговое имущество за собой по начальной цене последнего аукциона публичных торгов.

Если сумма, полученная от реализации предмета залога, не покрывает требования залогодержателя, он имеет право получить сумму, которой не хватает, с другого имущества должника в порядке очередности в соответствии со ст. А вот если вырученная денежная сумма превышает размер обеспеченных этим залогом требований залогодержателя, разница возвращается залогодателю ст. Налоговый учет реализации залогового имущества Разобравшись с юридическими тонкостями залога, перейдем к налоговому учету.

При этом главным образом сосредоточимся на залогодателях, поскольку в подавляющем большинстве случаев залогодержателями выступают банки и другие финансовые учреждения. И прежде всего отметим, что сама передача имущества в залог и его возврат на налоговый учет залогодателя не повлияют. А вот операции по реализации залогового имущества могут вызывать вопросы. Вот с ними мы и будем разбираться в этом подразделе спецвыпуска. Причем мы рассмотрим как ситуацию добровольной реализации залогового имущества, так и ситуацию, когда такая реализация осуществляется принудительно.

Добровольная реализация Итак, предположим, кредитор банк и должник договорились о добровольном досудебном изъятии залогового имущества. Как такая операция повлияет на налоговый учет должника? Читайте далее. Налог на прибыль. Поэтому в целом здесь следует отталкиваться от данных бухгалтерского учета.

Однако не придется расслабляться тем, чье залоговое имущество является необоротным активом. Вспомним, что представляют собой указанные разницы. В связи с тем, что в отдельных положениях бухгалтерские и налоговые правила учета основных средств и нематериальных активов отличаются, на момент продажи налоговая и бухгалтерская остаточные стоимости таких необоротных активов также могут быть разными.

А следовательно, сумма бухгалтерских расходов, уменьшившая финрезультат при реализации, для целей налоговоприбыльного учета будет некорректной.

Указанная разница призвана исправить эту некорректность. Так, в случае реализации производственных необоротных активов необходимо финансовый результат до налогообложения: — увеличить на сумму остаточной стоимости реализуемого объекта основных средств или нематериальных активов, определенную в соответствии с национальными П С БУ или МСФО абзац четвертый п. Напомним, что основные средства и нематериальные активы, подлежащие реализации, согласно правилам бухучета переводят в состав необоротных активов, удерживаемых для продажи на субсчет Так вот, мы считаем, что упомянутые выше разницы в налоговом учете следует определять именно при продаже объекта, а не при его переводе в состав необоротных активов, удерживаемых для продажи.

Дело в том, что стоимость объекта на момент продажи может быть меньше из-за отражения объекта по чистой стоимости реализации подробнее об этом см. В отношении налоговой остаточной стоимости скажем, что даже после перевода объекта на субсчет в налоговом учете он не утрачивает статуса необоротного актива.

При этом для целей налогообложения остаточную стоимость необоротных активов определяют согласно п. Как видите, речь идет только об амортизации. Таким образом, считаем, при определении объекта обложения налогом на прибыль используют тот показатель остаточной стоимости, который зафиксирован в налоговом учете при переводе объекта на субсчет без учета корректировки уменьшения стоимости объекта.

Вместе с тем вынуждены вас предупредить: недавно налоговики изложили довольно оригинальное мнение по этому вопросу. Так, в индивидуальной налоговой консультации от Но ведь перед продажей согласно бухучетным правилам основные средства и нематериальные активы всегда попадают в состав необоротных активов, удерживаемых для продажи. А это приведет к неправильному определению объекта налогообложения.

Остается надеяться, что налоговики все же разберутся в этом вопросе и в ближайшее время откорректируют свою точку зрения. Ее определение регламентировано абзацем пятым п.

Эти нормы предусматривают, что в связи с такой реализацией финансовый результат до налогообложения необходимо: — увеличить на сумму остаточной стоимости реализуемого объекта непроизводственных основных средств или нематериальных активов, определенную в соответствии с национальными П С БУ или МСФО какую стоимость в этом случае считать остаточной, см.

В обоих случаях операция подлежит налогообложению согласно п. При этом залогодатель обязан составить налоговую накладную на имя залогодержателя см. На какую дату возникнут налоговые обязательства?

Если предприятие передает имущество в собственность залогодержателю, налоговые обязательства возникнут на дату такой передачи. Похоже, с этим согласны и налоговики см. Если же залогодержатель реализует имущество предприятия-должника, нужно учитывать требования абзаца второго п. Правда, этот абзац ничего нового не придумывает и предписывает определять дату налоговых обязательств по правилам, установленным ст. А поскольку предоплата в этом случае исключена, налоговые обязательства должник всегда будет признавать на дату передачи имущества залогодержателю.

Таким образом, налоговые обязательства признают на дату передачи имущества залогодержателю независимо от того, переходит оно в его собственность или передано с целью реализации Теперь что касается базы налогообложения. На этот же пункт необходимо ориентироваться и в случае передачи имущества залогодержателю для реализации. По общему правилу из п. Но что считать договорной стоимостью в случае изъятия залогового имущества? При передаче на реализацию — это цена продажи.

Причем такая цена на дату передачи имущества чаще всего уже известна ст. Если же на дату передачи имущества залогодержателю цена его продажи еще не определена, налоговые обязательства признают исходя из залоговой стоимости имущества. А в дальнейшем проводят их корректировку. А вот при передаче имущества в собственность залогодержателя все не так однозначно. В этом случае договорная стоимость будет зависеть от вида заложенного имущества.

Так, договорной стоимостью переданной недвижимости будет оценочная стоимость предмета ипотеки. Ведь именно по этой стоимости ипотекодержатель приобретает объект недвижимости ч. Значит, по ней же должник его продает. Если в собственность залогодержателя передается движимое имущество, нужно ориентироваться на положения договора залога далее для этого случая будем говорить о залоговой стоимости.

С договорной стоимостью разобрались. Но быть базой налогообложения ей суждено не всегда. Ведь согласно абзацу второму п. Так что помните: если договорная стоимость изымаемого имущества меньше установленной минбазы, налоговые обязательства на эту разницу придется доначислить Единый налог. Не можем не остановиться на последствиях реализации залогового имущества для предприятий — плательщиков ЕН группы 3.

Сразу скажем, что такая ситуация для них нежелательна. Все дело в том, что согласно п. А вот проведение бартерных операций, равно как и взаимозачет задолженностей, для них запрещены см. При этом передача заложенного имущества в счет погашения задолженности по кредиту вполне подпадает под определение бартерной операции из п.

В связи с этим единоналожник, когда-то предоставивший в залог какое-либо имущество, при обращении на него взыскания может оказаться в весьма невыгодном положении. Ведь если погасить кредит или договориться с залогодержателем каким-либо другим способом не удастся, то отдать имущество все равно придется.

А без взаимозачета в таком случае не обойтись. Значит, условия пребывания на упрощенной системе налогообложения будут нарушены. А это чревато весьма неприятными последствиями. Напомним: это ситуация, когда в залог имущество предоставляет не должник, а третье лицо имущественный поручитель.

Залог (Pledge) - это

Все, полученное от должника, становится предметом залога, о чем залогодатель немедленно должен уведомить залогодержателя. При получении от своего должника в счет выполнения обязательства денежных сумм залогодатель обязан по требованию залогодержателя перечислить соответствующие суммы в счет выполнения обязательства, обеспеченного залогом. Конечно, если иное не установлено договором залога. Ипотека Ипотека является одним из наиболее популярных видов залога, в котором имущество не передается залогодержателю. Этот подвид обеспечения обязательства даже имеет свой специальный нормативно-правовой акт — Закон об ипотеке. Ипотека — это достаточно масштабный и очень специфичный тип залога.

Верховный суд разъяснил, когда прекращается залог на авто

Залогодателем по кредиту чаще является заемщик, но может выступить и любое другое лицо, имеющее право собственности на предмет залога. Залогодержателем выступает банк. Условия залога определяются договором. В нем прописываются все существенные условия для данного вида договора, которые определены ст. Так, обязательно должны указываться индивидуальные характеристики заложенного имущества, его оценка.

Контакты Дадут ли вам кредит под залог недвижимости: критерии определения Наиболее перспективным направлением финансового бизнеса для банковских структур является выдача кредитов под залог коммерческой недвижимости.

Что такое залог

Свернуть содержание Залог - это, определение Залог - это институт гражданско-правовых и кредитно-денежных отношений, вид меры пресечения в уголовном процессе. Является одним самых надежных способов обеспечения обязательств залогодателя перед залогодержателем. Регулируется законодательством и нормативными документами. Оформляется с помощью договоренности или нотариального заверения, подлежит реализации в случае неисполнения обязательств Залог является одной из форм обеспечения данных обязательств Залог - это в гражданском праве один из способов обеспечения исполнения обязательств. Кредитор залогодержатель имеет право при неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами Залог - институт гражданского права, способ обеспечения обязательств Залог - это юридически или равнозначно оформленное владение землей, выступающее залогом выплаты денег.

Кредит под залог комнаты

Часть граждан решает жилищный вопрос беря квартиру или дом в аренду, что тоже недешево, кроме того всегда есть риск возникновения недоразумений с владельцем. Те же, кто все-таки хотят купить собственное жилье уже и сейчас, но не имеют при себе всей суммы, как правило, обращаются в кредитные учреждения - банки. Ипотека на квартиру, жилье, недвижимость Именно на такой случай украинским законодательством предусмотрена ипотека или ипотечный кредит.

Кредит под залог

При этом предметом залога по договору между налоговым органом и залогодателем не может быть предмет залога по другому договору. Залоговое имущество оформляется договором между налоговым органом и залогодателем. Залогодателем может быть как сам налогоплательщик или плательщик сбора, так и третье лицо. Сторонами залога являются: залогодатель и залогодержатель ст. Форма договора о залоге должна быть письменной, а в отношении ипотеки — договор должен иметь государственную регистрацию. Залог недвижимости Предметом залога может быть, как движимое, так и недвижимое имущество, а также имущественные права, то есть объективные права участников взаимоотношений, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом, а также с теми материальными имущественными требованиями, которые возникают между участниками экономического оборота по поводу распределения этого имущества и обмена товарами, услугами, ценными бумагами и т. С точки зрения отношения сторон к заложенному имуществу выделяются следующие виды залога: классический залог — имущество остается у залогодателя; заклад — имущество передается залогодержателю во владение; твердый залог — имущество остается у залогодателя с нанесением на него знаков, свидетельствующих о залоге.

Залог имущества

При оформлении кредита под залог к обычным процедурам добавляются: выбор предметов и видов залога, оценка стоимости предметов залога, составление и исполнение договора о залоге, обращение взыскания на залог в случае невозврата ссуды. В целях защиты интересов кредиторов залогодатель обязан при этом сообщать последующему залогодержателю о залоговой истории. Последовательность удовлетворения претензий кредиторов к имуществу залогодателя определяется очередностью регистрации залогов. Страница была полезной? Анализ дебиторском задолженности коммерческой организации Не найдено: залог Продолжительность промежутка времени между фактическим списанием денежных средств со счета организации погашение кредиторской задолженности и получением денежных средств в счет оплаты готовой продукции погашение дебиторской задолженности характеризует На рис 15 представлены операционный цикл фирмы и оборот денежных средств и подчеркнуты различия между ними Чем выше продолжительность финансового цикла тем выше у организации потребность в См.

Кредит под залог недвижимости

В некоторых обстоятельствах банки предоставляют потребительские кредиты только под залог какого-то ценного имущества. Залог можно продать в том случае, если заемщик не сможет своевременно погасить кредит. Таким образом, он обеспечивает банку гарантию возврата выданных средств, если нет уверенности в платежеспособности заемщика. Залог должен обладать высокой ликвидностью. Это понятие означает возможность быстро продать его за хорошую цену. Поэтому банки охотно берут в залог недвижимость жилье, гаражи, дачи, офисы или транспортные средства автомобили, катера, яхты. А вот антиквариат, произведения искусства или драгоценности возьмет в залог не каждый банк, потому что в случае форс-мажора выручить нужную сумму за уникальные вещи может оказаться непросто.

Дадут ли вам кредит под залог недвижимости: критерии определения

Личные деньги Кредит под залог автомобиля: за и против Потребность в деньгах периодически возникает у многих людей, независимо от уровня их дохода. Существует несколько способов решения этой проблемы. Чаще всего человек берет деньги в долг у друзей или оформляет банковский кредит.

Верховный суд разъяснил, когда прекращается залог на авто Иллюстрация: Право. Может оказаться, что продаваемое авто куплено в кредит и находится в залоге у банка. Но ни продавец, ни сотрудники ГИБДД, которые будут переоформлять машину на покупателя, не предупредят нового владельца об этом. А через несколько месяцев после такой сделки банк станет отбирать машину у ее покупателя. В конце года в России приняли закон, которым п. Законодатель указал, что залог прекращается, если заложенное имущество купило лицо, которое не могло знать, что на этой веще есть подобное обременение. Кредитная машина приводит в суд Осенью года он купил себе новый Хендэ Солярис за руб. Из этой суммы только руб.

Комментарии
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев. Будь первым!

© 2019 stavmbuzgp2.ru